Бюджетирование – мощное средство повышения управляемости компании, которое позволяет «оцифровать» цели бизнеса, организовать персонал компании на их достижение и контролировать успешность продвижения по намеченному пути.
На мастер-классе будут рассмотрены преимущества бюджетного управления предприятием, современные методики разработки, контроля и анализа исполнения бюджетов.
Участники мастер-класса под руководством ведущего шаг за шагом пройдут весь путь разработки бюджета, начиная от сбора исходных данных и формирования отдельных функциональных бюджетов подразделений до создания генерального бюджета компании.
В заключительный день участникам предоставляется возможность в шестичасовой бизнес-игре закрепить все полученные знания и отработать на практике навыки бюджетирования.
Особенность мастер-класса: Разумное сочетание только необходимой теории и обширного практического материала. В программу включено большое количество бизнес-кейсов, работа над которыми позволит участникам лучше освоить обсуждаемые методики, а примеры из опыта автора мастер-класса проиллюстрируют реальные возможности применения бюджетного управления на отечественных предприятиях.
Количественный состав аудитории ограничен!
Основные модули мастер-класса:
- Модуль 1. В чем заключаются особенности бюджетного управления
Предназначение бюджетного управления.
Место краткосрочных бюджетов в системе корпоративного планирования.
Планирование и бюджетирование: игра слов, подмена понятий или…
Без бюджетов жить нельзя на свете, нет! Так ли это на самом деле?
- Модуль 2. Бюджетные структуры и технологии разработки. Какие бюджеты нужны Вашей компании
Структура Генерального Бюджета (Master-Budget). Отраслевая специфика: на производстве, в строительстве, торговле и сфере услуг.
Финансирование и инвестирование. Что первично при планировании - «курица или яйцо»?
Прогнозный баланс: практическая необходимость или игры теоретиков?
Глубина детализации бюджета продаж. Как «нащупать дно» и не утонуть?
Временной горизонт. Там, за горизонтом (особенности формирования годового бюджета в компаниях с длительным циклом производства).
Разновидности бюджетов: периодический, скользящий, переходящий.
Особенности, преимущества и недостатки нормативного планирования.
Как на практике бюджетируют регулируемые затраты?
Двойная запись Луки Пачоли и бюджеты Вашей компании.
Бизнес-кейс.
Разрабатываем блок-схему мастер-бюджета и структурируем бюджет продаж.
Нормируем расходы на ремонт оборудования.
Разбираемся в бюджетных взаимосвязях.
Бизнес-практика на реальном примере.
Положение по нормированию и лимитированию операционных затрат.
- Модуль 3. Бюджетирование с учетом реалий: optimist VS pessimist
Вариантное бюджетирование. Как моделируя будущие события мы можем управлять их развитием.
Бизнес-практика на реальном примере.
Моделирование операционного бюджета в условиях неопределенности погодных и рыночных условий.
Прогнозирование денежных поступлений с учетом вероятностных оценок.
- Модуль 4. Разработка бюджетов. Как организовать процесс планирования или кто за что в ответе
Объекты и субъекты бюджетирования. Функции участников бюджетного процесса.
Как сделать бюджетный комитет работоспособным. Какую роль должен играть генеральный директор?
Классификация центров ответственности (ЦО). Чем отличается ответственность различных центров ответственности?
Структура ЦО и уровни вложений. «Личные» и «общественные» бюджеты.
Матрица затрат по МВЗ.
Бюджетирование от начисления к оплате. А если наоборот?
Бизнес-кейс.
Разрабатываем бюджет денежных потоков.
Планируем производство и продажи продукции.
Формируем бюджет дебиторов.
Выполняем работу маркетолога: разрабатываем рекламный бюджет.
Бизнес-практика на реальном примере.
Организация системы бюджетного управления в сложноинтегрированном холдинге.
- Модуль 5. Какие форматы бюджетов сегодня применяют
На что следует обратить внимание при разработке бюджетных формуляров.
Плановые и отчетные формы: насколько принципиально их сходство?
Бюджеты, сформированные по характеру затрат и по функциям.
Бизнес-практика на реальном примере.
Форматы бюджетов национального торгового оператора.
- Модуль 6. Как контролировать и анализировать исполнение бюджетов
Управление по отклонениям.
К каким ошибочным управленческим решениям приводит анализ по «жесткому» бюджету и как их избежать.
Как сделать бюджет «гибким» и почему это не всем удается.
Факторный анализ отклонений.
Бизнес-кейс.
Разрабатываем и анализируем исполнение бюджета компании.
Бизнес-практика на реальном примере.
Факторный анализ отклонений от бюджета проекта.
- Модуль 7. Сквозной шестичасовый бизнес-кейс по закреплению полученных навыков «Пошаговая разработка Мастер-бюджета»
Структурируем компанию по центрам ответственности.
Разрабатываем бюджет нового проекта.
Планируем доходы компании от продаж продукции.
Оцениваем плановый расход сырья и формируем бюджет закупок.
Планируем другие расходы компании.
Разрабатываем Бюджет Доходов и Расходов (БДР).
Планируем денежные потоки и формируем первую редакцию Бюджета Движения Денежных Средств (БДДС).
Разрабатываем бюджет инвестиций и планируем привлечение финансовых ресурсов на его реализацию. Вносим коррективы в БДДС.
Формируем Бюджет по балансовому листу.
Расписание занятий:
9:30 Регистрация участников
10:00 - Начало занятий
11:30-11:45 Перерыв на кофе
13:15-14:00 Перерыв на обед
15:30-15:45 Перерыв
17:15 - Окончание занятий
По окончании мероприятия слушателям выдается именной сертификат, удостоверяющий участие в мастер-классе.
|
