Не ставя под сомнение безусловную обязанность предпринимателей вовремя и полностью платить налоги, авторы семинара-практикума дают ряд практических советов и рекомендаций по эффективному планированию налоговых платежей.
В предлагаемом Вашему вниманию «Налоговом практикуме» впервые комплексно рассматриваются все основные вопросы, связанные с применением схем и методов налоговой оптимизации – от разработки и внедрения до защиты при налоговых проверках и судебных разбирательствах.
Для удобства слушателей практикум разбит на 3 модульных блока, каждый из которых представляет самостоятельный интерес и посвящен одной из сторон взаимоотношений бизнеса и государства в сфере налоговой политики.

Первые две заповеди добросовестных налогоплательщиков:
- когда не знаешь, как поступать, - поступай по закону;
- когда не знаешь, что говорить, - говори правду, одну лишь только правду, но не всю правду.
Налоговое планирование – естественная реакция налогоплательщиков на действия государственных органов.
Налоговые риски возрастают по мере возрастания эффекта от мероприятий налогового планирования.
Мероприятия налогового планирования требуют дополнительных расходов.
О защите результатов налогового планирования необходимо заботиться заблаговременно – при этом не следует экономить бумагу.
Мероприятия налогового планирования должны быть будничными – отнюдь не экзотическими.
Не надо думать, что налоговый инспектор глупее тех, кто занимается налоговой оптимизацией.
Не следует слепо копировать содержание статей в газетах и журналах – они могут оказаться провокацией.

Первый блок: Основные цели и задачи налогового планирования. Анализ понятий: налоговая оптимизация, налоговая минимизация, уход от налогообложения.

Основные принципы налогового планирования:
- защита сделок от переквалификации;
- не должно быть фиктивности;
- у всех сделок должна быть деловая цель;
- при выборе контрагентов должны быть обеспечены должные осмотрительность и осторожность: являются ли «прокладки» надежной защитой от «однодневок»?
- все цены должны быть обоснованы и соразмерны рыночным ценам.
Обоснование применяемых продавцом и покупателем цен с точки зрения статьи 40, статьи 252 НК РФ и норм главы 21 НК РФ.
Маркетинговая политика. Налоговые последствия необоснованности применяемых цен.
Анализ и обсуждение.

«Выходной» НДС – реализация товаров (работ, услуг), имущественных прав; передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд; выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления; исполнение обязанностей налогового агента. Особенности формирования налоговой базы при различных объектах налогообложения.
Примеры.
«Входной» НДС: использование приобретенных ресурсов в облагаемых НДС операциях; принятие ресурсов на учет; оплата приобретенных ресурсов; наличие счетов-фактур; дополнительные» условия.
Арбитражная практика по НДС.

Признание доходов для целей налогообложения: выручка (проблемы применения п. 2 ст. 271 НК РФ); внереализационные доходы (безвозмездно полученные товары (работы, услуги); штрафные санкции по хозяйственным договорам).
Примеры.
Признание расходов: экономическая обоснованность и документальная подтвержденность (ст. 252 НК РФ).
Определение Конституционного Суда РФ ? 320-О-П: права налогоплательщикам даны для того, чтобы ими пользоваться – за бездействие придется расплачиваться! Творческий подход к обоснованию затрат.
Алгоритм признания расходов. Разбор сложных нюансов отдельных разновидностей расходов.
Арбитражная практика по налогу на прибыль.