 |
Дата проведения:
1 Апреля 2010. | Город:
Москва | Продолжительность:
2 дня | Адрес проведения:
Москва, отель 'Космос' | Стоимость:
Регистрационный взнос 34 100 руб. обеспечивает: специальный комплект раздаточных материалов, кофе-паузы, обеды в ресторанах отеля. НДС не взимается.
Каждому участнику – подарочная карта одной из крупных торговых сетей на выбор | Метод проведения мероприятия:
Методика актуализируется с учетом последних изменений законодательства | Дополнительная информация:
Зарегистрированные участники бизнес-класса могут задать вопрос лектору до начала мероприятия |
|
|
| Контактная информация:
Адрес: Москва
Телефон: (495) 234-1390, 234-1417, 234-1423
Написать письмо
|
|
|
|
|
Пошаговый алгоритм – 2009
- Шаг 1 Анализируем принципиальные различия в оценке активов и обязательств, момента и условия признания доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета (БУ и НУ)
- Шаг 2 Рассматриваем на примерах природу разниц (временных и постоянных), влияющих на формирование налоговой базы для целей БУ и НУ
- Шаг 3 Подробно анализируем причины возникновения разниц в оценке ОС
- Шаг 4 Определяем вступительное сальдо по налоговым последствиям временных разниц на дату введения в учетный процесс ПБУ 18/02
- Шаг 5 Обсуждаем проблемы формирования финансовых результатов при списании ОС
- Шаг 6 Отрабатываем методику списания постоянных и временных разниц при выбытии объектов ОС
- Шаг 7 Оцениваем сравнительные достоинства и недостатки технологий учета разниц по аналитическому, котловому и свернутому вариантам (на примере ОС)
- Шаг 8 Обсуждаем технологию учета разниц по ОС при оценке остаточной стоимости ОС для целей БУ и НУ и применение этой технологии в программных продуктах для расчета налога на прибыль
- Шаг 9 Анализируем причины возникновения разниц для целей БУ и НУ в оценке НЗП, готовой продукции, продукции отгруженной, но не реализованной
- Шаг 10 Применяем на практике варианты котлового метода учета налоговых последствий разниц для целей БУ и НУ по поименованным выше активам
- Шаг 11 Формируем регистры учета ОНА, ОНО, ПНО, ПНА (на примерах)
- Шаг 12 Рассматриваем порядок представления информации о показателях, формируемых в бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ 18/02, и алгоритмы контрольных проверок корректности исчисления показателей
Новое в исчислении налога на прибыль в 2010 году
Практикумы
- Отработка практических навыков системного учета разниц в оценке активов и обязательств, момента и условий признания доходов и расходов в целях бухгалтерского и налогового учета, влияющих на долговые обязательства по налогу на прибыль (на примере операций различных типов)
- Формирование отчета о прибылях и убытках для организаций, исполняющих требования ПБУ 18/02
Ступеньки программы
- Системная методология учета налога на прибыль и разниц между суммами налога на прибыль, исчисленными для целей бухгалтерского и налогового учета (в свете последних обновлений законодательства)
- Формирование учетных регистров для реализации требований ПБУ 18/02: по доходам и расходам от обычных видов деятельности; по прочим (операционным) доходам и расходам; по доходам и расходам, образующимся при осуществлении операций по договорам уступки права требования
- Раскрытие информации о ПНА, ПНО, ОНА, ОНО: в бухгалтерском балансе; в отчете о прибылях и убытках
- Варианты технологий реализации требований ПБУ 18/02: аналитический учет и учет по котловому методу разниц в связи с разными условиями и моментами признания доходов и расходов в БУ и в НУ
- ОТ ПБУ 18/02 К МСФО 12: сравнительный анализ технологий учета разниц
- Сложные вопросы применения ПБУ 18/02: комментарии и разъяснения
- Учет требований ПБУ 18/02 по доходам и расходам
|
|
|
Напомнить о мероприятии
|
| | Шемет Т. И., к.э.н., доцент, аудитор, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова |
|
|
|
|
