 |
Дата проведения:
2 Августа 2010. | Город:
Санкт-Петербург | Продолжительность:
2 дня | Цель
- Ознакомить участников с одним из наиболее сложных вопросов международного бухгалтерского учета. Поскольку данная тема не имеет аналога в налоговом учете, правильный расчет отложенных налогов является одной из основных проблем компаний при подготовке финансовой отчетности в соответствии с МСФО и ГААП США.
- Рассмотреть теоретическую концепцию отложенных налогов, причины возникновения налогооблагаемых и вычитаемых временных разниц, ведущих к формированию отложенных налоговых обязательств и активов.
- Рассмотреть сквозной пример по расчету отложенных налогов с использованием метода обязательств по балансу.
| Адрес проведения:
г. Санкт-Петербург, Академия бизнеса "Эрнст энд Янг" | Метод проведения мероприятия:
Внутренние аудиторы
Внутренние контролеры
Сотрудники финансовых служб, знакомых с основополагающими принципами бухгалтерского учета.
| Участники:
- Профессионалы, занимающиеся формированием финансовых отчетов для иностранных инвесторов на регулярной основе
- Бухгалтера компаний, которые выполняют перекладку финансовой отчетности в соответствии с МСФО и ГААП США и, в частности, формируют и отражают в отчетности отложенный налог.
| Дополнительная информация:
С 9:30 до 16:30
По окончании тренинга предоставляется сертификат Академии бизнеса "Эрнст энд Янг". |
|
|
| Контактная информация:
Адрес: г. Санкт-Петербург, ул.Малая Морская, 23, Академия бизнеса"Эрнст энд Янг"
Телефон: (812) 336-71-22, 703-78-48
Галина Гапотченко
Написать письмо
|
|
|
|
|
Программа тренинга
1-ый день
- Концепция отложенного налога:
- Учет налога на прибыль
- Доходы и расходы в балансовом равенстве
- Система финансового учета (МСФО / ГААП США)
- Система налогового учета (налоговое законодательство)
- Различия между финансовой и налогооблагаемой прибылью
- Постоянные и временные разницы
- Понятие отложенного налога
- Расход / возмещение по налогу на прибыль
- Отложенное налоговое обязательство:
- Понятие текущего и отложенного налога
- Понятие базы налогового обязательства
- Состав расхода на налоги, отражаемый в П/У
- Методы учета отложенных налогов
- Правило определения отложенного налога
- Случаи, когда отложенное налоговое обязательство не возникает
- Отложенный налоговый актив:
- Понятие отложенного налогового актива
- Вычитаемая разница
- База налогового актива
- Примеры определения налоговой базы
- Случаи, когда отложенный налоговый актив не признается или признается частично
2-ой день
- Инвестиции в дочерние компании, филиалы и ассоциированные компании:
- Влияние на финансовый и налоговый учет прибыли дочерней компании или филиала
- Влияние изменения тренинга валют на отложенные налоги
- Возникновение отложенного налога при переоценке инвестиций по справедливой стоимости
- Оценка отложенного налога:
- Оценка краткосрочных налоговых обязательств
- Оценка отложенных налоговых обязательств и активов
- Переоценка отложенного налогового актива
- Признание текущего и отложенного налога в отчетности:
- Учет влияния текущих или отложенных налогов на сделку или другое событие
- Признание отложенных налогов как прибыли / убытки периода
- Случаи дебетования / кредитования отложенных налогов на счет капитала
- Различия представления информации об отложенных налогах в МСФО и ГААП США
- Требования к раскрытию информации
- Практика расчета отложенных налогов
Корпоративное обучение
- Предварительный анализ потребностей в обучении, определение целей и задач
- Адаптация тренинга под отраслевую специфику
- Гибкий подход к выбору места, сроков и времени проведения тренингов
- Отчет о результатах обучения.
|
|
|
Напомнить о мероприятии
|
|
|
|
