 |
Дата проведения:
1 Декабря 2010. | Город:
Москва | Продолжительность:
2 дня | Цель
Участники овладеют практическими методиками учета разниц в российском бухгалтерском и налоговом учете (в т.ч. в нестандартных ситуациях), а также в соответствии с МСФО 12; разберутся в сложных вопросах формирования регистров учета по различным статьям доходов и расходов | Адрес проведения:
г. Москва, отель "КОСМОС" | Стоимость:
Регистрационный взнос 34 100 руб. НДС не взимается. Регистрационный взнос обеспечивает обеды в ресторанах отеля, кофе-паузы, специальный комплект раздаточных материалов. Каждому участнику - подарочная карта одной из крупных торговых сетей на выбор. | Дополнительная информация:
Аттестованным бухгалтерам выдается сертификат ИПБ 20 часов |
|
|
| Контактная информация:
Адрес: Москва
Телефон: (495) 933-0217, 234-1390, 234-1423, 234-1417
Написать письмо
|
|
|
|
|
Участники овладеют практическими методиками учета разниц в российском бухгалтерском и налоговом учете (в т.ч. в нестандартных ситуациях), а также в соответствии с МСФО 12; разберутся в сложных вопросах формирования регистров учета по различным статьям доходов и расходов, исчисления чистой прибыли (убытка) организации за отчетный период, применения ПБУ 18/02 в свете обновленного законодательства.
Программа построена на базе уникальной авторской методики исчисления налога на прибыль и ориентирована на опытных бухгалтеров, столкнувшихся со сложными ситуациями при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
Пошаговый алгоритм:
| Шаг 1 |
Анализируем принципиальные различия в оценке активов и обязательств, момента и условия признания доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета и разниц между суммами налога на прибыль, исчисленных в соответствии с бухгалтерским и налоговым законодательством |
| Шаг 2 |
Рассматриваем (на примерах) природу разниц (временных и постоянных), влияющих на формирование налоговой базы для целей бухгалтерского и налогового учета |
Шаг 3
|
Анализируем причины возникновения разниц в оценке ОС при разных вариантах приобретения ОС (в т. ч. за счет заемных ресурсов, импорта; по обязательствам, выраженным в иностранной валюте и погашенным в рублях; с использованием права на амортизационную премию по ОС) |
Шаг 4
|
Обсуждаем методику учета разниц в нестандартных ситуациях (в т. ч. при приобретении земли в собственность) |
Шаг 5
|
Анализируем методику учета разниц при переоценке |
Шаг 6
|
Отрабатываем методику учета разниц при модернизации, реконструкции объектов ОС |
Шаг 7
|
Оцениваем сравнительные достоинства и недостатки технологий учета разниц по аналитическому, «котловому» и свернутому вариантам (на примере ОС) |
Шаг 8
|
Анализируем причины возникновения разниц для целей бухгалтерского и налогового учета в оценке НЗП, готовой продукции; продукции отгруженной, но не реализованной |
Шаг 9
|
Формируем регистры учета ОНА, ОНО, ПНО, ПНА (на примерах) |
Шаг 10
|
Рассматриваем порядок представления информации о показателях, формируемых в бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ 18/02, и алгоритмы контрольных проверок корректности исчисления показателей |
|
-
Варианты технологий реализации требований ПБУ 18/02: аналитический учет и учет по «котловому» методу разниц в связи с разными условиями и моментами признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете
-
От ПБУ 18/02 к МСФО 12: сравнительный анализ технологий учета разниц
-
Сложные вопросы применения обновленного ПБУ 18/02: комментарии и разъяснения
-
Учет требований ПБУ 18/02 по доходам и расходам
|
Практикумы
- Отработка практических навыков системного учета разниц в оценке активов и обязательств, момента и условий признания доходов и расходов в целях бухгалтерского и налогового учета, влияющих на долговые обязательства по налогу на прибыль (на примере операций различных типов)
- Формирование отчета о прибылях и убытках для организаций, исполняющих требования ПБУ 18/02
Ступеньки программы
- Системная методология учета налога на прибыль и разниц между суммами налога на прибыль, исчисленными для целей бухгалтерского и налогового учета (в свете последних обновлений законодательства)
- Формирование учетных регистров для реализации требований ПБУ 18/02: по доходам и расходам от обычных видов деятельности; по прочим (операционным) доходам и расходам; по доходам и расходам, образующимся при осуществлении операций по договорам уступки права требования
- Раскрытие информации о ПНА, ПНО, ОНА, ОНО: в бухгалтерском балансе; в отчете о прибылях и убытках
Бонус-тема. Влияние природы разниц (временных и постоянных) на формирование налоговой базы для целей бухгалтерского и налогового учета (на примерах):
- в связи с несвоевременно полученными документами по доходам и расходам
- по убыткам, образующимся при осуществлении операций по договорам уступки права требования
- по вексельным операциям и пр.
|
|
|
Напомнить о мероприятии
|
| | Шемет Т. И., к.э.н., доцент, аудитор, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова |
|
|
|
|
